연말정산 부양가족 공제 완전 정리👨‍👩‍👧 자녀·부모·형제까지 조건별 사례

연말정산 부양가족 공제 완전 정리👨‍👩‍👧 자녀·부모·형제까지 조건별 사례

“자녀가 대학생이면 공제되나요?”

“형제를 내가 부양하면 연말정산 공제가 되나요?”

“부모님 소득이 연금뿐인데, 공제 가능한가요?”

부양가족 공제는 누구나 적용받을 수 있을 것 같지만, 실제로는 공제 요건이 엄격하고 복잡합니다.

 

특히 연령 요건, 소득 요건, 동거 여부, 관계 증명 등

요건 하나라도 빠지면 공제 불가

이기 때문에 제대로 알아두지 않으면 환급금을 날릴 수 있어요.

 

이번 글에서는

✔ 자녀·부모·형제자매 각각의 공제 요건

✔ 소득 기준, 연령 조건

✔ 잘못 공제한 사례

✔ 공제 서류 준비 팁까지

2026 연말정산 기준으로 총정리해드립니다.

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📌 부양가족 공제의 기본 조건

모든 부양가족 공제에는

공통 요건 2가지

가 있습니다:

• ① 생계를 같이 하는 직계존비속 등일 것
• ② 연간 소득금액 100만 원 이하일 것
  (근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)

여기서 말하는 소득금액은 **과세 대상 소득 기준**이며,

**비과세 연금, 공적연금 일부** 등은 제외되는 경우도 있습니다.

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👶 자녀 공제 요건 (20세 이하 + 대학생 예외)

자녀는 기본적으로 만 20세 이하(2006.1.1. 이후 출생자)가 원칙입니다. 하지만

대학생 자녀는 만 25세까지 공제 예외 적용

이 가능합니다.

• ✔ 미성년 자녀 (20세 이하): 무조건 공제 가능
• ✔ 성인 자녀 (21~25세): 대학교 재학 중인 경우 가능
• ✔ 그 이상은 소득 요건 + 생계 요건 만족 시 일부 가능

단, 자녀가

아르바이트나 프리랜서로 소득 100만원 초과

하면 공제 대상에서 제외됩니다.

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👵 부모님 공제 요건 (60세 이상 + 소득기준)

부모님을 공제받기 위해서는 다음 조건을 만족해야 합니다:

• ✔ 만 60세 이상 (1966년 12월 31일 이전 출생자)
• ✔ 연간 소득금액 100만원 이하
• ✔ 생계를 같이 하고 있어야 함 (동거 필수는 아님)

단, 국민연금·기초연금은 비과세 소득이라

공제에 영향을 주지 않습니다.

하지만 기타 연금소득, 이자, 배당소득이 합산 100만원 초과 시 공제 불가합니다.

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👫 형제자매 공제는 가능할까?

형제자매도 일정 조건을 만족하면

부양가족 공제가 가능합니다.

• ✔ 나이 제한: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
• ✔ 소득기준: 100만원 이하
• ✔ 생계를 같이 하고 있는 것 입증 필요

예를 들어 **60세 이상 무소득 형제를 모시고 있는 경우**,

주민등록등본 등으로 동거 증명이 되면 공제가 가능해집니다.

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📎 공제 실수 주의사항

• ❌ 자녀가 성인인데도 공제
• ❌ 형제자매 소득 초과 확인 누락
• ❌ 부모님이 퇴직 후 연금으로 소득 100만원 초과

특히 성년 자녀와 부모님의 소득 초과

는 실수로 많이 공제되는 항목이므로 **간소화자료에 안 뜬다고 공제되는 게 아닙니다!**

꼭 사전 확인 필수입니다.

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✅ 요약 정리

• ✔ 부양가족 공제 요건은 소득 + 나이 + 관계 충족이 핵심
• ✔ 자녀는 20세 이하 or 25세 이하 대학생까지 가능
• ✔ 부모는 60세 이상 + 연소득 100만원 이하
• ✔ 형제자매는 동거 입증 + 소득요건 + 연령 요건 충족 시
• ✔ 연말정산 시 서류로 명확히 입증해야 안전

부양가족 공제는 조건만 잘 따지면

기본공제 + 추가공제 + 의료비 공제 등 연쇄 혜택

이 따라오니 사전에 꼼꼼히 체크하세요!