연말정산 ‘실손보험금’ 실수 주의!🩺 의료비 공제에서 제외해야 하나요?

연말정산 ‘실손보험금’ 실수 주의!🩺 의료비 공제에서 제외해야 하나요?

“병원비는 냈지만 실손보험에서 보상받았어요. 공제되나요?”

“보험회사에서 50만원 받았는데, 의료비 공제할 수 있나요?”

“몰랐는데 그냥 공제했더니 가산세가 나왔어요…”

실손보험과 의료비 세액공제는 절대로 동시에 적용할 수 없습니다.

 

실손보험금으로 보전받은 금액은 **공제 대상 의료비에서 제외**해야 하기 때문입니다.

 

이번 글에서는

✔ 실손보험금이 의료비 공제에서 제외되는 이유

✔ 어떤 항목이 대상인지 ✔ 누락 시 어떤 불이익이 있는지

✔ 안전하게 정산하는 실무 팁까지

국세청 기준 + 실제 사례 중심으로 자세히 정리해드립니다.

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🧾 실손보험금 수령 시 의료비 공제 불가?

네, **‘실손보험금으로 받은 금액은 공제 대상 의료비에서 제외’**하는 것이 원칙입니다.

• ✔ 실손보험금은 이미 타인(보험사)으로부터 환급받은 금액
• ✔ 환급받은 만큼은 ‘본인이 실제 부담한 의료비’가 아님
• ✔ 따라서 의료비 공제 기준에서 제외됨

같은 금액을 보험에서 받고, 또 세금에서 돌려받는 건 이중 혜택

이기 때문에

국세청에서는 이를 ‘과세 누락’ 또는 ‘허위 공제’로 간주할 수 있습니다.

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📌 어떤 항목이 제외 대상인가요?

‘실손보험으로 보전된 금액에 한해 제외’

합니다.

즉, 보험사에서 지급한 금액만큼 공제에서 빼야 하며, **보상되지 않은 금액은 그대로 공제 가능합니다.**

항목	공제 가능 여부
병원비 100만원 (실손보상 70만원)	공제 대상: 30만원만 가능
치과 비급여 50만원 (실손보상 없음)	공제 가능: 50만원 전액 가능
한방병원 40만원 (실손보상 40만원)	공제 불가: 전액 제외

따라서 보험금 수령 내역은

의료비 총액에서 꼭 빼고 계산

해야 안전합니다.

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⚠️ 실수하면 어떤 불이익이 있나요?

실손보험 수령 내역을 공제에 포함시키면, 과다환급으로 간주

되어

국세청이 추징하거나, 가산세를 부과할 수 있습니다.

• ❌ 부당공제로 환급받은 세금 → 환수
• ❌ 최대 40%의 가산세 + 납부 지연 이자
• ❌ 연말정산 오류로 인해 ‘신뢰도 하락’ → 향후 세무조사 리스크 증가

실수로라도 중복공제는 인정받지 못합니다.

가장 안전한 방법은 실손보험금 수령 내역을 사전에 확인하고,

공제 대상 의료비에서 차감하는 것입니다.

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📎 보험금 수령 내역은 어디서 확인하나요?

국세청 홈택스 간소화 서비스에 ‘실손보험 수령금’ 내역도 제공

됩니다.

다만, 일부 보험사의 자료 제출이 늦어져 누락될 수 있으므로

직접 보험사에서 확인하는 것이 가장 정확

합니다.

• ✔ 실손보험금 내역서 (보험사 고객센터 또는 홈페이지 발급)
• ✔ 연간 보험금 지급 명세서 (PDF)
• ✔ 보상 제외 항목은 명시됨 → 의료비 공제 시 참고

보험금 지급내역이 의료비 공제 계산의 기준이 되므로 제출 서류와 함께 보관해두는 것이 좋습니다.

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✅ 요약 정리

• ✔ 실손보험으로 받은 금액은 의료비 공제 불가
• ✔ 공제 가능 금액 = 실제 본인이 부담한 금액
• ✔ 중복공제 시 추징 + 가산세 발생 가능
• ✔ 보험금 내역은 보험사에서 직접 발급 가능
• ✔ 홈택스에 수령내역 뜨더라도 최종 확인은 본인 책임

“나는 병원비 냈으니 공제 가능하겠지…” 그 생각은 위험합니다.

실손보험금 수령 내역을 반드시 빼고 계산해야

진짜 안전한 연말정산이 됩니다.

지금 바로 보험사에 [실손보험금 수령 내역서] 요청해서 미리 공제 계산에서 차감하세요!