2026 연말정산 장기주택저당차입금 이자공제 완전정복🏠 1주택자·대출자 필수 체크

2026 연말정산 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 완벽 가이드🏠 무주택자·1주택자라면 반드시 체크!

집을 사기 위해 대출을 받았다면,

연말정산에서 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 반드시 확인해야 합니다.

단순히 대출이 있다고 무조건 공제받을 수 있는 건 아니고,

대출 종류, 주택 조건, 소득 요건을 모두 만족해야 하기 때문에 주의가 필요합니다.

 

2026년 연말정산 기준으로 적용되는 이자상환액 공제 요건과 방법,

1주택자와 무주택자 각각의 조건까지 모두 정리해드립니다.

 

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📌 장기주택저당차입금 이자상환액 공제란?

장기주택저당차입금이란 말 그대로,

장기간(10년 이상) 주택을 담보로 대출을 받은 것을 의미합니다.

이 경우, 상환한 이자 일부를 연말정산 시 세액공제 받을 수 있는 제도가

바로 장기주택저당차입금 이자상환액 공제입니다.

공제액은 대출금의 금리 구조와 주택 기준시가에 따라 다르게 적용됩니다.

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🏠 공제 대상 주택 및 대출 조건

다음 조건을 모두 충족해야 공제가 가능합니다.

• ① 본인 명의의 주택 구입 목적 대출
• ② 주택 기준시가 5억 원 이하 (취득 시 기준)
• ③ 대출 기간 15년 이상 + 원리금 균등상환 or 비거치식 분할상환 방식
• ④ 금융기관(은행, 보험사 등)에서 받은 대출
• ⑤ 1세대 1주택자여야 함 (단, 무주택자도 가능)

⚠️ 주의: 소득 요건이 폐지되어 누구나 신청은 가능하지만,

고가주택이거나 대출방식이 비적격</strong인 경우엔 제외됩니다.

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💸 공제율과 한도 정리

구분	공제율	공제한도
고정금리 or 비거치식	30%	3백만 원
기타 방식	15%	1.5백만 원

예를 들어, 고정금리로 10년 이상 대출을 받고 연 1,000만 원의 이자를 상환했다면,

👉 300만 원까지 세액공제가 가능합니다.

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📝 신청 방법 및 제출 서류

공제를 받기 위해서는 다음과 같은 서류가 필요합니다.

• ① 연말정산 간소화자료 (홈택스에서 자동 수집)
• ② 대출 상환 증명서 (금융기관 발급)
• ③ 주택 취득일 확인서류 (등기부등본 등)

회사에 위 서류를 제출하면 연말정산 시 자동 반영되며, 환급금으로 돌려받을 수 있습니다.

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⚠️ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 무주택자도 이자공제 받을 수 있나요?

가능합니다. 다만, 현재 보유 주택 수가 1주택 이하이고, 기준시가 5억 이하 주택만 해당됩니다.

 

Q2. 신혼부부가 공동명의로 대출을 받으면 공제가 되나요?

공동명의도 공제 가능합니다. 단, 실제 이자 상환자가 누구인지에 따라 공제 비율이 달라질 수 있습니다.

 

Q3. 전세자금대출은 해당되지 않나요?

전세대출은 해당되지 않습니다. 주택 “구입”을 위한 대출만 공제 대상입니다.

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✅ 마무리 요약

• 주택 구입용 장기 대출이라면 꼭 확인
• 이자상환액에 따라 최대 300만 원 세액공제
• 대출 방식, 주택 가격, 기간이 핵심 조건
• 간소화자료 + 금융기관 서류 제출 필요

2026년 연말정산에서 절세 효과를 극대화하고 싶다면,

장기주택저당차입금 이자상환액 공제는 반드시 챙겨야 할 항목입니다.

대출금이 많을수록, 공제되는 금액도 크기 때문에

연봉이 높아 세금 부담이 크다면 더더욱 활용도가 높은 공제입니다.